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Investitionsfreibetrag - höhere Steuerbegünstigungen nutzen
Wer für heuer noch betriebliche Investitionen plant, sollte rasch handeln. Bis Jahresende 2026 kann noch der erhöhte Investitionsfreibetrag (IFB) von 20 % genutzt werden. Für ökologisch begünstigte Investitionen sind es sogar 22 %. Ab 1. Jänner 2027 sinken die Sätze wieder auf 10 % bzw. 15 %. Der IFB kann zusätzlich zur regulären Abschreibung geltend gemacht werden und reduziert damit den steuerpflichtigen Gewinn. Begünstigt sind grundsätzlich Investitionen in abnutzbares An
Schuster Steuerberatung
vor 5 Tagen1 Min. Lesezeit
Mitarbeiter:innen richtig an- und abmelden
Wer Mitarbeiter:innen beschäftigt, muss auch die sozialversicherungsrechtlichen Meldefristen im Blick behalten. Besonders wichtig: Die Anmeldung zur Sozialversicherung muss bereits vor Arbeitsantritt erfolgen – also bevor der/die Mitarbeiter:in tatsächlich zu arbeiten beginnt. Das gilt auch für geringfügig oder fallweise Beschäftigte sowie für freie Dienstnehmer:innen. Seit 1. Jänner 2026 ist bei der Anmeldung zusätzlich das Ausmaß der vereinbarten wöchentlichen Arbeitszeit a
Irene Schuster
22. Sept.1 Min. Lesezeit
Sparpaket: Änderungen in der Finanzverwaltung
Im Zuge der Budgetkonsolidierung setzt die Bundesregierung auch in der Finanzverwaltung auf Einsparungen. Ziel ist es, Verwaltungsstrukturen zu verschlanken und Prozesse künftig verstärkt zu digitalisieren. Ab 2027 werden zahlreiche Dienststellen des Finanzamts Österreich (FAÖ) organisatorisch zusammengelegt. Gleichzeitig sollen frei werdende Führungspositionen vielfach nicht mehr nachbesetzt werden. Auch beim Finanzamt für Großbetriebe (FAG) sind die Auswirkungen bereits spü
Stefan Schuster
8. Sept.1 Min. Lesezeit
Lohnsteuerfreie Mitarbeiterprämie 2026
Mit der Wiedereinführung der lohnsteuerfreien Mitarbeiterprämie setzt die Regierung auch 2026 einen Anreiz, Mitarbeiter:innen für ihre Leistungen zu belohnen. Die Steuerbegünstigung gilt für Prämien und Bonuszahlungen, die im Zeitraum vom 1. Juli bis 31. Dezember 2026 ausbezahlt werden. Pro Mitarbeiter:in können dabei bis zu 500 Euro lohnsteuerfrei gewährt werden. Voraussetzung ist allerdings, dass es sich um eine zusätzliche Prämie oder Bonuszahlung handelt, die bisher nicht
Irene Schuster
25. Aug.1 Min. Lesezeit
Arbeiten im Alter: Neuer Aktivitätsfreibetrag ab 2027
Ab 1. Jänner 2027 wird mit dem neuen Aktivitätsfreibetrag ein attraktiver Anreiz geschaffen, auch nach Erreichen des gesetzlichen Pensionsalters beruflich aktiv zu bleiben. Wer die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt, kann aktive Zusatzeinkünfte von bis zu 15.000 Euro pro Jahr steuerfreibeziehen. Zusätzlich entfällt für diese Einkünfte grundsätzlich die Pensionsversicherungspflicht. Damit wird ein Zuverdienst im Alter deutlich attraktiver. Der Freibetrag beträgt maximal 1.25
Schuster Steuerberatung
11. Aug.1 Min. Lesezeit
Krank im Urlaub - bleiben die Urlaubstage erhalten?
Eine Erkrankung während des Urlaubs ist ärgerlich. Viele Arbeitnehmer:innen fragen sich dann, ob die betroffenen Urlaubstage verloren sind. Die Antwort lautet: Nicht unbedingt. Dauert der Krankenstand mehr als drei Kalendertage, werden diese Tage grundsätzlich nicht vom Urlaubskonto abgezogen. Voraussetzung ist allerdings, dass die Erkrankung weder vorsätzlich noch grob fahrlässig verursacht wurde. Damit der Urlaubsanspruch erhalten bleibt, sind einige Formalitäten einzuhalte
Irene Schuster
28. Juli1 Min. Lesezeit
Der neue SVS-Vorsorgepass
Die Sozialversicherung der Selbständigen (SVS) hat mit dem SVS-Vorsorgepass ein neues digitales Angebot geschaffen, das Gesundheitsvorsorge einfacher, übersichtlicher und attraktiver machen soll. Versicherte erhalten damit einen zentralen Überblick über empfohlene und bereits absolvierte Vorsorgemaßnahmen und werden für regelmäßige Vorsorge zusätzlich mit einem Bonus belohnt. Der Vorsorgepass ist über die svsGO-App sowie das svsGO-Webportal verfügbar. Alle relevanten Vorsorge
Irene Schuster
14. Juli1 Min. Lesezeit
Gewerblicher Grundstückshandel : BMF-Ansichten
Das Finanzministerium aktualisiert regelmäßig die sogenannten Einkommensteuer-Richtlinien. Darin wird dargestellt, wie das BMF einzelne gesetzliche Bestimmungen interpretiert und in der Praxis anwenden möchte. Besonders interessant sind dabei jene Passagen, die neue gesetzliche Entwicklungen oder aktuelle Sichtweisen der Finanzverwaltung betreffen. Ein Thema, das in der Praxis immer wieder relevant wird, ist der sogenannte gewerbliche Grundstückshandel. Von einem gewerblichen
Schuster Steuerberatung
30. Juni1 Min. Lesezeit
BMF-Ansichten zu Einkommensteuer-Themen: Stromladen bei Elektrofahrzeugen
Das Finanzministerium aktualisiert regelmäßig die sogenannten Einkommensteuer-Richtlinien. Darin veröffentlicht das BMF seine Sichtweise zur Anwendung steuerlicher Gesetzesbestimmungen. Besonders interessant sind dabei oft neue Interpretationen zu aktuellen Praxisfragen. Ein Thema, das zunehmend an Bedeutung gewinnt, betrifft das Laden von Elektrofahrzeugen und die steuerliche Behandlung der Stromkosten. Gerade hier zeigt sich, wie unterschiedlich die steuerlichen Folgen je n
Stefan Schuster
16. Juni1 Min. Lesezeit
Neue Betrugsmasche rund um die ID Austria
Die Digitalisierung schreitet immer weiter voran, sowohl im Geschäftsleben, als auch im privaten Alltag. Viele Behördengänge sind inzwischen nur mehr digital möglich oder werden zumindest deutlich vereinfacht. Eine zentrale Rolle spielt dabei die digitale Signatur in Form der ID Austria. Gerade deshalb versuchen Kriminelle aktuell, diese Entwicklung gezielt auszunutzen. Laut Informationen des Bundeskriminalamtes laufen derzeit österreichweit zahlreiche Zertifikate der ID Aust
Schuster Steuerberatung
2. Juni1 Min. Lesezeit
Nur mehr 4,9 % Umsatzsteuer auf Grundnahrungsmittel
Mit 1. Juli wird die Umsatzsteuer auf bestimmte Grundnahrungsmittel von bisher 10 % auf 4,9 % gesenkt. Ziel dieser Maßnahme ist die Entlastung der Konsument:innen. In der Praxis bringt die neue Regelung jedoch nicht nur günstigere Preise, sondern auch zahlreiche Abgrenzungsfragen und zusätzliche administrative Herausforderungen mit sich. Der ungewöhnliche Steuersatz von 4,9 % ergibt sich übrigens aus EU-rechtlichen Vorgaben. Besondere Umsatzsteuersätze dürfen bestimmte Grenze
Schuster Steuerberatung
19. Mai2 Min. Lesezeit
Freie Dienstnehmer:innen - worauf Unternehmen achten sollten
Freie Dienstnehmer:innen stellen im österreichischen Arbeitsrecht eine besondere Beschäftigungsform dar. Sie bewegen sich rechtlich zwischen einem klassischen Dienstverhältnis und einer selbstständigen Tätigkeit. Freie Dienstnehmer:innen sind grundsätzlich sozialversichert, unterliegen jedoch nicht allen arbeitsrechtlichen Bestimmungen, die für Arbeitnehmer:innen gelten. So bestehen beispielsweise keine klassischen Regelungen zu Urlaub oder Entgeltfortzahlung im Krankheitsfal
Irene Schuster
5. Mai1 Min. Lesezeit
Homeoffice und Telearbeit
Homeoffice hat sich in vielen Unternehmen dauerhaft etabliert. Auch wenn die Arbeit von zu Hause inzwischen selbstverständlich geworden ist, gelten dafür weiterhin klare arbeitsrechtliche Rahmenbedingungen. In Österreich gilt grundsätzlich: Homeoffice muss zwischen Arbeitgeber:in und Arbeitnehmer:in vereinbart werden.Ein einseitiger Anspruch auf Homeoffice besteht weder für Arbeitgeber:innen noch für Arbeitnehmer:innen. In der Praxis wird Homeoffice häufig in schriftlichen...
Irene Schuster
21. Apr.1 Min. Lesezeit
Dienstwagen im Unternehmen
Dienstwagen sind in vielen Unternehmen ein wichtiger Bestandteil der Vergütung. Werden Firmenfahrzeuge jedoch auch privat genutzt, hat dies steuerliche Auswirkungen für Arbeitnehmer:innen. Stellt ein Unternehmen einem/einer Arbeitnehmer:in ein Firmenfahrzeug auch zur privaten Nutzung zur Verfügung, entsteht grundsätzlich ein Sachbezug. Dieser Sachbezug wird dem monatlichen Einkommen zugerechnet und unterliegt damit der Lohnsteuer sowie den Sozialversicherungsabgaben. Bei Fahr
Schuster Steuerberatung
7. Apr.1 Min. Lesezeit
Jahresurlaub planen
Der gesetzliche Urlaubsanspruch ist ein zentrales Thema im Arbeitsverhältnis und wirft in der Praxis immer wieder Fragen auf. Für Arbeitgeber:innen und Arbeitnehmer:innen ist es daher hilfreich, die wichtigsten Regeln zum Urlaubsanspruch zu kennen. In Österreich beträgt der gesetzliche Mindesturlaub grundsätzlich fünf Wochen pro Arbeitsjahr. Nach 25 anrechenbaren Dienstjahren erhöht sich dieser Anspruch auf sechs Wochen. Dabei ist zu beachten, dass nicht nur Dienstzeiten beim
Irene Schuster
24. März1 Min. Lesezeit
Mitarbeiter:innen im Krankenstand
Je länger der Winter dauert, desto häufiger treten auch Krankenstände im Betrieb auf. Für Arbeitgeber stellt sich dabei immer wieder die Frage, welche Rechte und Pflichten im Krankheitsfall gelten. Ein kurzer Überblick über die wichtigsten arbeitsrechtlichen Regelungen kann hier helfen, den Überblick zu behalten. Grundsätzlich sind Arbeitnehmer:innen verpflichtet, das Unternehmen unverzüglich über einen Krankenstand zu informieren. In vielen Betrieben erfolgt diese Meldung te
Irene Schuster
10. März1 Min. Lesezeit
Ausgewählte Maßnahmen zur Betrugsbekämpfung
Kurz vor Jahresende wurden noch zwei Gesetzesvorhaben beschlossen. Während eines davon punktuelle Anpassungen enthält, zielt das andere auf eine intensivere Bekämpfung von Steuerbetrug ab. Nachfolgend finden Sie eine Auswahl relevanter Neuerungen, die ab 2026 Wirkung entfalten. Vermietung besonders repräsentativer Wohnimmobilien Die Vermietung von Grundstücken zu Wohnzwecken unterliegt grundsätzlich dem ermäßigten Umsatzsteuersatz von 10 Prozent. Da mit der Anschaffung oder
Schuster Steuerberatung
24. Feb.1 Min. Lesezeit
Registrierkassen-Jahresbeleg bis 15. Februar prüfen
Für alle Unternehmerinnen und Unternehmer mit Registrierkasse gibt es zu Jahresbeginn eine fixe administrative Pflicht: Der Registrierkassen-Jahresbeleg muss erstellt, geprüft und aufbewahrt werden. Monats- und Jahresbelege – kurz erklärt Am Ende jedes Kalendermonats ist aus jeder Registrierkasse ein Monatsbeleg zu erstellen. Diese Monatsbelege müssen nicht mit der BMF-Prüf-App geprüft werden. Zum Jahresende ist zusätzlich der sogenannte Jahresbeleg zu erzeugen. Dieser mu
Stefan Schuster
10. Feb.1 Min. Lesezeit
Investitionsfreibetrag verdoppelt: Jetzt investieren lohnt sich besonders
Zur Ankurbelung der Konjunktur hat die Regierung den Investitionsfreibetrag (IFB) zeitlich befristet deutlich erhöht. Damit werden Investitionen bis Ende 2026 steuerlich besonders attraktiv. Das Grundkonzept des IFB bleibt unverändert, die Prozentsätze wurden jedoch massiv angehoben: - 20 % statt bisher 10 % - 22 % für ökologisch wertvolle Investitionen statt bisher 15 % Diese Erhöhung gilt für Investitionen, die zwischen 1. November 2025 und 31. Dezember 2026 durchgeführ
Schuster Steuerberatung
27. Jan.2 Min. Lesezeit
Änderungen in der Personalverrechnung - Aufladen von Firmen-Elektro-Kfz
Die Sachbezugsverordnung des BMF begünstigt die Zurverfügungstellung von Firmen-Elektro-Kfz sowie Fahrzeugen mit einem CO2-Ausstoß von null Gramm. Bereits die Überlassung des Fahrzeugs selbst ist mit einem Sachbezug von null zu bewerten und damit steuerfrei. Neben der Fahrzeugüberlassung stellen sich in der Praxis häufig Fragen rund um das Aufladen des Elektro-Kfz. Für Dienstnehmerinnen und Dienstnehmer, denen ein Firmen-Elektro-Kfz für berufliche Fahrten sowie für den Weg
Irene Schuster
13. Jan.1 Min. Lesezeit
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